10 Ways To Save Tax For Small Business:आयकर एक उद्यमी या व्यवसाय स्वामी होने का एक अपरिहार्य पहलू है। आयकर की जटिलताओं को समझना अक्सर कठिन हो सकता है।
हालाँकि, आयकर में योगदान करने की हमारी ज़िम्मेदारी को स्वीकार करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सरकार के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है। इस दायित्व के बावजूद, कर देनदारी को कम करने के तरीके मौजूद हैं।
आइए उन कई रणनीतियों का पता लगाएं जिन्हें भारत में उद्यमी आयकर बचाने के लिए अपना सकते हैं।
10 Tax Saving Tips for Entrepreneurs in India
Business Utility Expenses
जो उद्यमी व्यवसाय संचालन के लिए अपने वाहनों और फोन का उपयोग करते हैं, वे इन खर्चों को व्यवसाय या उपयोगिता व्यय के रूप में वर्गीकृत कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, वाहनों, टोल, फोन, ड्राइवर के शुल्क, पार्किंग शुल्क आदि से संबंधित लागतों को व्यावसायिक उपयोगिता व्यय के रूप में माना जा सकता है यदि उनका उपयोग वैध व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए किया जाता है। इसके अलावा, यदि उद्यमी घरेलू कार्यालय से काम करता है तो बिजली बिल जैसे खर्चों का भी दावा किया जा सकता है।
कर-बचत उद्देश्यों के लिए इन खर्चों का उपयोग करने से उद्यमियों और उनके स्टार्टअप के लिए कर का बोझ काफी कम हो सकता है।
यहां कुछ व्यावसायिक उपयोगिता व्यय दिए गए हैं जिनका लाभ उद्यमी कर-बचत उद्देश्यों के लिए उठा सकते हैं:
- i) किसी व्यवसाय इकाई की शुरुआत से पहले की गई लागतों को संदर्भित करते हुए प्रारंभिक व्यय, भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 35डी के तहत कटौती योग्य हैं।
इन खर्चों को कंपनी की किताबों में प्रारंभिक खर्चों के रूप में दर्ज किया जाता है और 5 वर्षों की अवधि में कर योग्य आय से आनुपातिक रूप से काटा जा सकता है।
- ii) सुविधा व्यय, जैसे कि व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए फोन या वाहनों का उपयोग करने से संबंधित, को कंपनी की पुस्तकों से व्यावसायिक व्यय के रूप में काटा जा सकता है।
व्यावसायिक गतिविधियों के लिए किए गए फ़ोन बिल, ड्राइवर का शुल्क, या पार्किंग शुल्क जैसे खर्चों को कंपनी के खर्चों के रूप में शामिल किया जा सकता है।
iii) किसी स्टार्टअप के लिए घर से काम करने के दौरान होने वाले नियमित खर्च, जैसे कार्य उद्देश्यों के लिए खपत की गई बिजली, को कंपनी के व्यय प्रमुख के अंतर्गत वर्गीकृत किया जा सकता है।
यह अभ्यास स्टार्टअप्स को उनके कर का बोझ कम करने में सहायता करता है। इसके अतिरिक्त, कर योग्य आय की गणना के लिए वाई- फाई या इंटरनेट शुल्क और किराए की लागत जैसे खर्चों में कटौती की जाती है।
- iv) सभी पूंजीगत व्यय सहित परिसंपत्तियों पर मूल्यह्रास व्यय को फर्म की आय से व्यय के रूप में काटा जा सकता है।
कंपनी के नाम पर सभी पूंजीगत व्यय करके, आप मूल्यह्रास का दावा कर सकते हैं, जिससे आपका कर बोझ कम हो जाएगा।
Expense on Hotel Booking and Travelling
उद्यमी अक्सर व्यवसाय से संबंधित विभिन्न मामलों में भाग लेने के लिए स्वयं को निरंतर गतिशील पाते हैं। एक व्यवसाय स्वामी के रूप में, आप इसे किसी अन्य की तुलना में बेहतर समझते हैं।
विचार करने योग्य एक रणनीति यात्रा या होटल बुकिंग से जुड़े खर्चों को व्यक्तिगत रूप से कवर नहीं करना है। इसके बजाय, इन खर्चों को कंपनी के खाते के अंतर्गत दर्ज किया जा सकता है।
उदाहरण के लिए, यदि आपका वार्षिक वेतन ₹20,00,000 है और यात्रा व्यय पर लगभग ₹5,00,000 खर्च होते हैं, तो आप इन यात्रा व्ययों को व्यावसायिक व्यय के रूप में वर्गीकृत कर सकते हैं। नतीजतन, आपको केवल शेष राशि पर कर का भुगतान करना होगा, जो इस परिदृश्य में ₹15,00,000 होगा।
Medical Insurance Premium
भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 80डी के तहत उद्यमी ₹25,000 तक के किसी भी चिकित्सा बीमा प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। यह कटौती उद्यमी के पति/पत्नी, आश्रित माता-पिता या आश्रित बच्चों को कवर करने वाले बीमा पर लागू होती है।
हालाँकि, यह ध्यान रखना आवश्यक है कि यह कर-बचत विकल्प उन व्यवसाय मालिकों पर लागू नहीं हो सकता है जिनके पास पूर्णकालिक नौकरी है जहां उनका नियोक्ता पहले से ही चिकित्सा बीमा प्रीमियम प्रदान करता है।
Hiring Family Members
उद्यमियों के लिए अपने कर के बोझ को कम करने के लिए परिवार के सदस्यों को नियमित कर्मचारियों के रूप में नियुक्त करना सबसे प्रभावी तरीकों में से एक हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि परिवार के सदस्य की कोई अन्य आय नहीं है, तो कंपनी उस रिश्तेदार के लिए कोई कर देनदारी उठाए बिना उन्हें प्रति वर्ष ₹2.5 लाख (मौजूदा टैक्स स्लैब के अनुसार) तक का भुगतान कर सकती है।
चूंकि यह भुगतान एक वैध व्यावसायिक व्यय है, इसलिए इसे कंपनी की कर योग्य आय से काटा जा सकता है, जिससे कुल कर देनदारी कम हो जाएगी। इसके अलावा, टीम के हिस्से के रूप में परिवार के भरोसेमंद सदस्यों के होने से न केवल एक सहायक कार्य वातावरण को बढ़ावा मिलता है, बल्कि यह व्यवसाय की वृद्धि और सफलता में भी योगदान देता है।
Always Deduct Tax at the Source
उद्यमियों पर कर का बोझ बढ़ने से बचने के लिए स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) नियमों का पालन करना महत्वपूर्ण है। भारतीय आयकर अधिनियम के तहत कुछ लेनदेन में विक्रेता या सेवा प्रदाता को भुगतान करते समय खरीदार या सेवा प्राप्तकर्ता द्वारा स्रोत पर कर की कटौती की आवश्यकता होती है।
टीडीएस कटौती में विफलता से व्यय अस्वीकार्य हो सकता है, जिससे अंततः कर का बोझ बढ़ सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यवसाय किसी व्यापारिक एजेंट को निर्धारित दर (जैसे, 10%) पर कर कटौती किए बिना कमीशन के रूप में ₹3,00,000 का भुगतान करता है, तो कर योग्य लाभ की गणना करते समय ₹3,00,000 का पूरा खर्च अस्वीकार कर दिया जाएगा। ऐसे प्रतिकूल परिणामों से बचने के लिए उद्यमियों के लिए टीडीएस नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करना आवश्यक है।
Invest the Surplus in Marketing
आधुनिक डिजिटल युग में डिजिटल मार्केटिंग को अपनाने से उद्यमियों को काफी फायदा हो सकता है। पारंपरिक विपणन विधियों से डिजिटल रणनीतियों में परिवर्तन दोहरे लाभ प्रदान करता है।
सबसे पहले, नवीन डिजिटल मार्केटिंग तकनीकों का लाभ उठाकर, उद्यमी अपने व्यवसाय का तेजी से विस्तार कर सकते हैं और नए ग्राहक जनसांख्यिकी में तेजी से प्रवेश कर सकते हैं।
दूसरे, डिजिटल मार्केटिंग से संबंधित सभी खर्च कर-कटौती योग्य हैं। इसका मतलब यह है कि उद्यमी न केवल अपने ब्रांड की दृश्यता और पहुंच बढ़ा सकते हैं बल्कि साथ ही करों पर पैसा भी बचा सकते हैं।
नतीजतन, वित्तीय वर्ष के अंत में उपलब्ध अधिशेष निधि के साथ, उद्यमी रणनीतिक रूप से अपने स्टार्टअप के लिए विपणन और विज्ञापन पहल में निवेश कर सकते हैं, जिससे डिजिटल परिदृश्य में व्यापार वृद्धि को बढ़ावा देते हुए कर बचत को अनुकूलित किया जा सकता है।
Avoid Cash Transactions
भारतीय आयकर विभाग कर भुगतान के लिए लेखांकन पुस्तकों में नकद लेनदेन को सख्ती से नियंत्रित करता है, खासकर जब एक व्यक्ति के लिए एक ही दिन में राशि ₹20,000 से अधिक हो जाती है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई उद्यमी अपने कर्मचारियों को एक ही दिन में वेतन के रूप में ₹20,000 से अधिक नकद भुगतान करता है, तो आयकर विभाग द्वारा लेनदेन को अमान्य किया जा सकता है।
इस कड़े नियम से न केवल कर का बोझ बढ़ता है, बल्कि मानक कर भुगतान प्रक्रियाओं की तुलना में अत्यधिक राशि का भुगतान भी करना पड़ता है।
ऐसी जटिलताओं से बचने और अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए, एक ही दिन में ₹20,000 से अधिक के भुगतान के लिए बैंकिंग चैनलों के माध्यम से लेनदेन करने की सलाह दी जाती है। इस प्रथा का पालन करके, उद्यमी अपने कर दायित्वों को सुव्यवस्थित कर सकते हैं और अपने व्यवसाय संचालन में वित्तीय पारदर्शिता बनाए रख सकते हैं।
Depreciation
भारतीय आयकर अधिनियम विनिर्माण उद्यमों में लगे उद्यमियों को विभिन्न प्रोत्साहन प्रदान करता है, जैसे धारा 35AD के तहत अतिरिक्त मूल्यह्रास और कटौती।
विनिर्माण उद्यमों के लिए, नए उपकरण या मशीनरी स्थापित करने से उन्हें नियमित मूल्यह्रास के अलावा, उपयोग के वर्ष में 20% तक अतिरिक्त मूल्यह्रास के लिए अर्हता प्राप्त होती है। इस प्रावधान का उद्देश्य उपकरणों के आधुनिकीकरण में निवेश को प्रोत्साहित करना और विनिर्माण में तकनीकी प्रगति को बढ़ावा देना है।
इसके अलावा, धारा 35AD बुनियादी ढांचे के विकास जैसे निर्दिष्ट क्षेत्रों में लगे व्यवसायों द्वारा किए गए पूंजीगत व्यय के लिए कटौती प्रदान करता है। इस पहल का उद्देश्य राष्ट्रीय विकास में योगदान करते हुए अस्पतालों, कोल्ड स्टोरेज सुविधाओं और राजमार्गों जैसे महत्वपूर्ण क्षेत्रों में निजी क्षेत्र के निवेश को प्रोत्साहित करना है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई उद्यमी नई खरीदी गई मशीनरी पर 20% के अतिरिक्त मूल्यह्रास का दावा करने में विफल रहता है, तो उन्हें न केवल अधिक कर देना पड़ता है, बल्कि खर्च की भरपाई करने का अवसर भी चूक जाता है। इन लाभों को तुरंत भुनाना महत्वपूर्ण है, क्योंकि अतिरिक्त मूल्यह्रास कटौती केवल उपयोग के पहले वर्ष में लागू होती है।
Save Tax by Donating
पंजीकृत धर्मार्थ संस्थाओं को दान देना एक नेक कार्य में योगदान करते हुए कर बचाने का एक अनूठा अवसर प्रदान करता है। प्रधानमंत्री राहत कोष, राजनीतिक दलों या पंजीकृत धर्मार्थ संस्थाओं जैसे संगठनों में योगदान 100% कर राहत के लिए योग्य हो सकता है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि केवल पंजीकृत धर्मार्थ संस्थाओं को किया गया दान ही कर लाभ के लिए पात्र है। मूर्त सामग्री के रूप में योगदान कर राहत के लिए योग्य नहीं है।
कर लाभ के लिए पात्रता सुनिश्चित करने के लिए, योगदान के प्रमाण के रूप में दान रसीद को बनाए रखना आवश्यक है। धर्मार्थ दान पर कर कटौती का दावा करने के लिए यह दस्तावेज़ महत्वपूर्ण है।
Use Housing Loan Interest to Claim Tax Benefits
घर खरीदने या निर्माण के लिए बैंक ऋण प्राप्त करना वास्तव में फायदेमंद हो सकता है, खासकर यदि आपका पैन कार्ड आपके स्टार्टअप से जुड़ा हुआ है।
भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत, आप प्रति वर्ष ₹1,50,000 तक की कटौती का दावा कर सकते हैं। इस कटौती में आवास ऋण पर चुकाए गए ब्याज सहित विभिन्न खर्च शामिल हैं।
इस प्रावधान का उपयोग करके, उद्यमी अपने आवास ऋण पर हर महीने भुगतान किए जाने वाले ब्याज के एक हिस्से की भरपाई कर सकते हैं, जिससे उनकी कर योग्य आय कम हो जाएगी और इस प्रक्रिया में करों पर बचत होगी।
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